누가 종합소득세를 신고해야 할까?
2025년 5월, 국세청이 정한 종합소득세 신고 시즌이 돌아왔습니다(2025년 종합소득세 신고는 5월 1일부터 5월 31일까지 진행됩니다.). 종합소득세는 한 해 동안 발생한 다양한 소득을 합산해 신고하고 납부하는 세금입니다. 하지만 모든 국민이 신고 대상은 아닙니다. 다음 체크리스트를 통해 본인이 신고 대상인지 먼저 확인해 보세요.
체크리스트 ① : 2024년에 수입이 있었는가?
가장 기본적인 조건입니다. 2024년 1월 1일부터 12월 31일까지 다음 중 하나라도 해당하는 소득이 있었다면 종합소득세 신고 대상입니다.
- 사업소득: 자영업자, 프리랜서, 배달대행 등
- 근로소득: 2군데 이상 직장에서 소득을 받은 경우
- 기타소득: 원고료, 강연료 등 일시적 수입
- 이자·배당소득: 금융소득이 2천만 원 초과
- 연금소득: 사적 연금, 퇴직연금 수령액
- 임대소득: 부동산 임대수입
체크리스트 ② : 근로소득만 있는 경우에도 신고해야 할까?
1개의 회사에서 근로소득만 받고, 연말정산까지 정상적으로 완료했다면 별도로 종합소득세를 신고할 필요가 없습니다. 하지만 다음에 해당한다면 신고 대상이 될 수 있습니다.
- 2군데 이상에서 급여를 받은 경우
- 기타소득(예: 유튜브 수익, 강연료 등)이 추가로 있는 경우
- 연말정산에서 누락된 항목이 있는 경우
- 주택임대소득이 있는 경우
체크리스트 ③ : 프리랜서, 유튜버, 배달라이더는 꼭 신고해야 할까?
네, 이들은 사업자 등록 여부와 상관없이 종합소득세 신고 대상입니다. 최근에는 배달 플랫폼과 유튜브 수익 등이 모두 국세청에 자동으로 잡히기 때문에 무신고 시 가산세가 부과될 수 있습니다. 특히 배달대행·대리운전 기사, 크리에이터, 인플루언서 등은 고정된 근무지가 없어도 사업소득자로 간주됩니다.
체크리스트 ④ : 주택임대소득이 있다면?
월세·전세보증금에 따른 임대수입이 연간 2000만 원을 넘지 않더라도 신고 대상일 수 있습니다. 특히 2주택 이상 보유자의 경우는 과세 범위에 포함될 수 있으므로 국세청 홈택스에서 '미리채움 서비스'를 통해 확인해보는 것이 좋습니다.
체크리스트 ⑤ : 종합과세 대상이 된 금융소득이 있다면?
예·적금 이자나 배당금 등의 금융소득이 연간 2천만 원을 초과했다면 종합과세 대상이 되어 별도 신고가 필요합니다. 은행 이자나 주식 배당만으로도 신고 대상이 될 수 있으니 소득 구성을 꼼꼼히 확인하세요.
체크리스트 ⑥ : 작년에 사업을 폐업했더라도 신고는 해야 한다
2024년에 폐업한 자영업자라 해도, 해당 연도 동안 발생한 수익이 있다면 종합소득세 신고 의무는 여전히 존재합니다. 폐업일 기준까지의 매출, 비용 등을 정확히 정리해 신고해야 불이익을 피할 수 있습니다.
체크리스트 ⑦ : 해외소득이나 외화입금 내역도 해당된다
요즘은 해외 플랫폼 수익도 국세청이 들여다보는 시대입니다. 외화입금이 꾸준히 있었다면 국세청에서 소득으로 추정해 안내문을 보낼 수 있으며, 신고 누락 시 추징이 발생할 수 있습니다.
나도 해당될까? 이런 사람은 '신고 안내문'이 날아온다
국세청은 매년 종합소득세 신고 대상자에게 사전 안내문을 발송합니다. 홈택스나 카카오톡, 문자로 오는 이 알림은 매우 중요한 정보입니다. 안내문을 받았다면 거의 100% 신고 대상이라고 보면 됩니다. 다만, 안내문이 없어도 신고 대상일 수 있으므로 위의 체크리스트를 다시 확인해 보시기 바랍니다.
꼼꼼한 확인이 절세의 시작입니다
종합소득세는 신고만 잘해도 세금 부담을 줄일 수 있습니다. 자신의 소득 구조를 정확히 파악하고, 어떤 소득이 합산되는지를 이해하는 것이 첫걸음입니다. 특히 2군데 이상 소득이 있는 경우, 사업·임대·금융소득이 있는 경우라면 반드시 미리 점검하세요.
요약
- 종합소득세 신고는 2024년 소득에 대해 2025년 5월 1일~5월 31일까지 진행됩니다.
- 사업, 프리랜서, 임대소득자 등 다양한 형태의 수입자는 모두 신고 대상입니다.
- 근로소득만 있는 직장인도 경우에 따라 신고 대상이 될 수 있습니다.
- 국세청 안내문이 온 경우 반드시 신고해야 합니다.
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