📌 2025년 개인연금·IRP 소득공제 총정리: 직장인 필수 가이드

 

노후를 위한 개인 연금 준비는 단순한 저축을 넘어 절세 전략으로도 매우 유용합니다. 특히 “개인연금저축(연금저축)”과 “개인형 퇴직연금(IRP)”은 매년 납입 시 세액공제 혜택을 제공하여 연말정산에서 상당한 절세 효과를 낼 수 있는 계좌입니다.
하지만 “공제 한도는 얼마인지”, “공제율은 내 소득 수준에서 어떻게 되는지” 등 제도를 잘못 이해하면 기회를 놓치거나 오히려 불이익을 볼 수 있습니다.
이번 글에서는 2025년 기준으로 적용되는 연금저축 + IRP의 소득공제(세액공제) 기준과 전략적 활용법을 신뢰할 수 있는 자료를 바탕으로 정리해드립니다.

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1) 연금저축과 IRP, 무엇이 다른가?

• 연금저축: 개인이 자유롭게 가입 가능한 연금계좌로, 연금저축보험, 연금저축펀드 등이 포함됩니다. MNT의 설명에 따르면 연간 납입액 중 400만 원까지 세액공제 대상으로 볼 수 있는 경우가 있습니다.  
• IRP (Individual Retirement Pension): 퇴직금과 개인이 추가로 납입 가능한 개인형 퇴직연금 계좌입니다. 신한투자증권 설명에 따르면 연간 1,800만 원까지 납입 가능하며, “세액공제 대상은 연금저축 포함 연간 최대 900만 원”이라는 한도가 존재합니다.  
• 즉, 두 계좌는 서로 보완 가능한 절세 수단이지만 공제 한도는 공통으로 관리됨이 중요합니다.

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2) 세액공제 한도 및 공제율 (2025년 기준)

• 연금저축 + IRP 합산: 연간 900만 원까지 세액공제 대상이 됩니다.  
• IRP 단독 공제로도 이 900만 원 한도가 적용되는 경우가 많습니다.  
• 총급여(또는 종합소득) 5,500만 원 이하: 세액공제율 16.5% 적용.  
• 총급여(또는 종합소득) 5,500만 원 초과: 세액공제율 13.2% 적용.  
• 예시) IRP + 연금저축 합산으로 900만 원을 납입하고 일부 소득 구간(5,500만 원 이하)에 해당하는 경우 최대 약 148만 5천 원 세액공제 효과가 가능하다는 안내가 있습니다.  

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3) IRP 납입 한도 및 실운용 특징

• 납입 한도: IRP는 개인이 부담하는 금액(퇴직금 제외)을 연간 최대 1,800만 원까지 납입할 수 있습니다.  
• 중도 인출 제한: 일반적으로 IRP는 만 55세 이후 연금 수령이 기본이며, 중도 인출은 제한적입니다.  
• 투자 옵션: IRP 계좌는 예금뿐 아니라 펀드, ETF, 리츠 등 다양한 실적배당형 상품에 투자할 수 있어 운용의 유연성이 높습니다.  

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4) 전략적으로 활용하는 방법

• 연금저축 먼저 채우기: 연금저축이 먼저 공제 가능한 구조라면, 연금저축을 최대한 활용한 뒤 여유 자금이 있다면 IRP로 이전하거나 추가 납입하는 전략이 유리합니다.

• 세액공제 극대화: 소득이 낮은 구간(공제율 16.5%)이라면 최대 900만 원 한도를 활용하는 것이 효과적입니다.
• 장기 운용 고려: IRP는 단순 세액공제 목적으로만 쓰기보다, 장기 투자 + 연금 수령을 계획해야 세제 이익 + 복리 효과를 모두 누릴 수 있습니다.
• 중도 인출은 신중하게: 만 55세 이전에 인출하면 세액공제 받은 금액과 수익에 대해 불이익이 생길 수 있으니, 중도 인출 계획이 있다면 주의가 필요합니다.

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2025년 기준으로 개인연금저축과 IRP는 절세와 노후 준비를 동시에 달성할 수 있는 매우 강력한 금융 수단입니다.

• 공제 한도(연 900만 원)와 공제율(16.5%, 13.2%)을 정확히 이해하고,
• 자신의 소득 수준과 재무 목표에 맞게 납입 전략을 세우는 것이 중요합니다.

올바르게 활용한다면 연말정산에서 환급도 받고, 노후 자산도 튼튼히 쌓을 수 있는 “두 마리 토끼 전략”이 됩니다.